索赔条件

2021年9月6日至2025年12月19日期间买入，并于2025年12月20日及之后卖出或继续持有股票的投资者。（索赔条件最终以法院生效判决认定为准）

案情简介

2025年12月20日，卓然股份公告收到中国证监会下发的的《立案告知书》（证监立案字0032025031号、证监立案字0032025032号），因涉嫌信息披露违法违规等事项，中国证监会决定对公司及实际控制人张锦红立案。

2026年5月7日，卓然股份公告收到中国证监会下发的的《立案告知书》（编号：证监立案字0032026007号），因公司未按期披露定期报告，中国证监会决定对公司立案。

2026年9月12日，卓然股份公告收到中国证监会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字〔2026〕10号）和《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字〔2026〕11号）。

一、《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字〔2026〕11号）主要内容

经查明，卓然股份涉嫌违法的事实如下:

（一）2021年至2022年年度报告虚增利润总额，2023年至2024年年度报告虚增营业收入、利润总额，存在虚假记载

1、虚构应收账款收回，导致2021年至2023年年度报告虚减坏账准备、信用减值损失、虚增利润总额

2、在不符合收入确认条件的情况下确认收入，导致2023年年度报告虚增营业收入、利润总额

3、虚构业务，导致2023年至2024年年度报告虚增营业收入、利润总额

4、依据参股公司不实财务报表核算投资收益，导致2021年年度报告虚增投资收益、利润总额，2022年年度报告虚减投资收益、利润总额

综上，卓然股份2021年虚增利润总额4383.65万元，占当期披露利润12.96%；2022年虚增利润总额2.33万元，占当期披露利润6.73%；2023年虚增营收36256.34万元（占比12.25%）、虚增利润22429.51万元（占比148.33%）；2024年虚增营收23142.16万元（占比8.15%）、虚增利润556.72万元（占比5.13%）。

（二）招股说明书和2021年年度报告未披露关联交易，存在重大遗漏

.14%；2021年交易额46996.86万元，占当期净资产23.58%。公司未在招股说明书及2021年年度报告中披露该关联交易，构成重大遗漏。

（三）未及时披露非经营性资金占用相关关联交易，2022年至2024年年度存在重大遗漏

2022至2024年，经张锦红安排，公司通过预付款项划转资金，除用于虚构应收账款收回外，其余资金由其个人调配，构成非经营性资金占用，且公司未及时披露，也未在对应年度年报中披露：2022年资金占用累计发生额22159.45万元、期末余额14.55万元；2023年累计发生额5851.16万元、期末余额9.24万元；2024年累计发生额14655.89万元、期末余额8549.69万元。

（四）未及时披露实控人被留置措施，2024年年度报告存在重大遗漏

2024年12月至2025年1月、2025年6月至11月，张锦红两次被监察机关采取留置措施，影响履职。公司未及时披露该事项，亦未在2024年年度报告中披露，构成信息披露重大遗漏。

二、《行政处罚事先告知书》（沪证监处罚字〔2026〕10号）主要内容

经查明，卓然股份涉嫌违法的事实如下:

2026年4月，审计机构就重大审计事项要求卓然股份作出合理解释并提供书面佐证资料，公司回复未达标。4月21日，审计机构明确将对公司2025年年度报告出具非标审计意见；4月26日，审计机构向公司董监高送达定稿审计报告及专项报告，审计结论维持不变。

2026年4月28日，公司审计委员会审议2025年年度报告及摘要，独立董事全票反对，该报告未能提交董事会审议。公司随后于4月30日、5月1日先后披露无法按期披露定期报告的风险提示及股票停牌公告，直至2026年8月6日才披露2025年年度报告。

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