一 小规模

收入dr: 应收账款

cr: 主营业务收入

应交税费-应交增值税

DR:应交税费-应交增值税

cr: 应交增值税-已交税金

DR: 应交增值税-已交税金

cr: 银行存款

未达起征点

dr: 应交税费-未交增值税

cr: 营业外收入 – 政府补助 – 未达起征点

二 一般纳税人

收入 dr: 应收账款

cr: 主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

进货 dr:库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额

cr: 应付账款

结转 销项大于进项

dr: 应交税费-应交增值税-销项税额

cr: 应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费- 未交增值税

进项大于销项

dr: 应交税费-应交增值税-销项税额

应交税费- 未交增值税

cr: 应交税费-应交增值税-进项税额

dr:应交税费- 未交增值税

cr: 应交税费 -应交增值税- 已交税金

dr:应交税费 -应交增值税- 已交税金

cr: 银行存款

dr: 应交税费-应交增值税-销项税额

cr: 应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税- 转出未交增值税

dr: 应交税费- 应交增值税- 转出未交增值税

cr:应交税费- 未交增值税

DR:应交税费-未交增值税

cr: 应交增值税-已交税金

DR: 应交增值税-已交税金

cr: 银行存款

计提附加税

全额计提

dr: 税金及附加-城市建设税

教育费附加

地方教育费附加

cr: 应交税费- 城市建设税

教育费附加

地方教育费附加

dr:应交税费- 城市建设税

教育费附加

地方教育费附加

cr: 银行存款

税税部分

dr:应交税费- 城市建设税

教育费附加

地方教育费附加

cr:营业外收入 – 政府减免