因涉嫌信披违法违规被立案调查，金正大生态工程集团股份有限公司公告公司及相关责任人近日收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

处罚通知书基本确认了公司证券虚假陈述行为。 符合* ST金正的投资者可以索赔。

预先通知显示，由于涉嫌虚构交易业务造成收入和利润膨胀，未按规定披露关联方和关联交易，部分资产和负债的虚假记载，因此年度报告和 金正大公开披露的半年度报告中有虚假记载。

中国证监会根据当事人违法行为的事实，性质，情况和社会危害程度，结合适用新旧《证券法》的特殊情况，决定对违法行为进行裁定。

责令改正，给予警告，并处150万元罚款； 当时的董事长兼总经理及实际控制人万连布被给予警告和两项责任，并处以罚款240万元人民币； 当时的副总裁经理兼首席财务官李继国，以及当时的财务部经理，财务中心主任唐勇发出警告，分别处以60万元和55万元罚款。 对当时的董事，董事会秘书，副总经理崔斌等5人给予警告，并处以50万元罚款。 上述罚款总额为755万元。 中国证券监督管理委员会还计划决定分别对万联部，李继国和唐勇实行终身市场禁令，十年市场禁令和五年市场禁令。

根据中国证券监督管理委员会的调查，金正大涉嫌违反法律的主要事实是：

（1）金正大及其合并财务报表范围内的一些子公司通过与供应商，客户和其他外部实体的虚构合同和闲置资金开展了虚构物流转让的虚构贸易业务。 收入增加230.73亿元，虚增成本210.8亿元，虚增利润总额18.96亿元。 其中，每个时期的虚假利润总额占当期披露利润总额的12.20％。

（2）金正大应在其年度报告中如实披露，但未披露与诺贝尔丰农业，富朗生物技术和诺特化工的关系（这三家公司的实际控制人是万联布的姐姐万亚军）。

金正大通过预付款方式向诺贝尔支付了55.45亿元人民币（年末余额19.83亿元）和25.29亿元人民币（年末余额27.58亿元人民币）的营业外资金。 上述大部分资金都是由Kingenta转移到外部资金池中的，该资金池中的资金主要用于虚拟贸易资金的流通，偿还贷款本金和利息以及系统外资产的运营。 在“ 控股股东和其他关联方占用资金的摘要”中，金正大披露了与Nobelfone作为营业交易的非营业基金交易的性质。

金正大，富朗和诺泰之间的商品购销总交易额为7.543亿元。 金塔达没有在相应年度的财务报告中披露上述关联交易。

(3)金正大作为出票人和承兑人，通过宝商银行等4家银行，向梵高农资等7家涉及虚拟贸易业务的公司共签发商业承兑汇票10.28亿元。未进行账务处理，导致年报应付票据及其他应收款减少9.28亿元，半年报减少10.28亿元。

(4)为了解决预付账款余额大、存货余额虚假消化存货不足的问题，金正大利用虚估入库的原材料、存在短缺的实际存货、虚构的电费和人工费等对生产过程进行了虚拟化。并虚增产成品25.44亿元，通过假发货流程计入发出商品科目，还在发出商品科目中包含了6.53亿元从诺贝丰虚增采购并预计入库的商品，最终导致金正大库存虚增。

数据显示，金正大曾是中国领先的民营化肥企业。由于快速扩张的高负债以及公司治理和内部控制的失败，其运营陷入衰退，年净利润为-6.83亿元，为上市以来首次亏损。由于连续两年财务报告不规范，公司股票被警告退市风险。

第一季度，实现营收28.54亿元，净利润3861.85万元(同比增长48.07%)。截至今年3月底，公司净资产63.16亿元(每股净资产1.92元)，股东59718人；控股股东持有34.00%，其中质押率为99.96%，实际控制人万持有11.69%，质押率为100%。万连布持有的1.48亿股在司法拍卖中拍卖。如果完成这部分股份的转让，其持股比例将降至7.18%。

关联方诺贝丰占用的非经营性资金本金余额仍为14.67亿元(已从账户中扣除诺贝丰已交付资产10.46亿元)。披露《关于关联方以资抵债暨关联交易的公告》，并立即被交易所查询，指出交易资产存在的各种瑕疵和问题，并询问在考虑相关交易事项时，是否对其必要性、公平性、真实意图、对上市公司的影响和存在的风险做出审慎判断，是否勤勉尽责。到目前为止，公司已经两次宣布推迟回复。

*ST金在公告中还表示，他在收到处罚通知时，公司初步判断此次涉及的违法行为并未触及重大违法行为强制退市，最后等待行政处罚决定和错误纠正后，再判断是否触及重大违法行为强制退市。

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