易见股份，因面临难产的定期报告而连续下限后被停牌，但在面临退市审查时遇到了监管方面的升级。 5月14日晚，易见股份在公告发布之日收到中国证券监督管理委员会的《调查通知》，并对公司涉嫌违反法律法规的行为提起了立案调查。

公告很容易看到，由于在多个会计科目中信函和证书的比例较低，部分答复未达到信函和证书总额的20％，导致年度报告的审计进度 未能达到预期，因此无法在披露年度报告和季度报告的风险。 消息一出，股价就连续三天跌破涨停，上海证券交易所迅速发出询价函，云南证券监督管理局随后对宜建采取了整改措施。

公告可能会降低业绩，并可能造成重大损失。 该公司股票的交易将暂停2个月。 如果到期后仍未披露年度报告，则将实施除牌风险警告； 如果再过两个月未披露，则该股票可能会终止上市。

不仅有四个月后退市的风险，股价创下了近七年来的历史新低，而且涉嫌违反法律和法规的“监管雷声”爆发了，这无疑使情况变得更糟。 数以万计的股份持有人。 经过调查，这与这位前区块链负责人过去的可疑财务数据密不可分。

根据数据，主要从事供应链管理，商业保理和区块链业务的宜建股份前身为合家股份，云南富人冷天辉曾是煤炭行业的一员。 老板通过其控制下的九田工贸（后更名为九田控股）以3.17亿元的总价购买了合家23.57％的股份，并成为上市公司的实际控制人。

和佳股份有限公司完成固定增资48.48亿元，久田工贸持股比例增至36.17％。 董事长后，冷天辉还兼任上市公司总经理。

和佳股份更名为宜建股份。 “区块链”这一热门概念首次出现在公司年度报告中，他说：“与IBM合作，研究和研究区块链技术在供应链管理服务领域的应用。技术提高了公司的供应链管理服务质量。 和水平，进一步降低了交易成本，并提高了公司的核心竞争力。” 曾经在市场上炙手可热的“第一个A股区块链”诞生了。

在长袖好舞冷天辉的早期控制下，上市公司的净利润从3543万元增加到3.35亿元，达到最高的8.86亿元，增幅为1。 五年内达到25次。 同期，营业收入猛增了约35倍。

但是，随着业绩的不断提高，市场越来越质疑宜建的财务真实性。

当年投资120万元收购了深圳市荣事岱科技有限公司，荣事岱贡献了1.03亿元的净利润，the年的净利润再次翻番至2.07亿元，毛利率超过90 ％; 宜建股份霍尔果斯宜建区块链商业保理有限公司成立。 该子公司第二年实现利润3.2亿元，占公司当期净利润的39.31％，社会保险缴款额为0. 公司累计净利润为33.45亿元，而同期营业净现金流量为63.04亿元，两者相差96.49亿元。 年报显示，易建的供应链管理业务贡献了超过90％的营业收入，而仅贡献了1％的利润。 商业保理和信息服务贡献的营业收入不到10％，但贡献了利润的90％。

关于年度报告和半年度报告，上海证券交易所多次致信该公司，要求该公司关注各种业务发展的真实性和可持续性，以及较高的毛利率。 它还要求公司充分解释其运营情况。 来自长期经营活动的负现金流量与净利润变动不符的原因和合理性。 一些媒体质疑易建的“财务欺诈”，涉及公司的人均利润，员工薪酬，客户构成，现金流量和子公司的经营状况。 上海证券交易所再次向易建发出有关相关事宜的询价函。

四川省证券监督管理局向宜建，负责宜建审计的天元泉注册会计师和两名签字的注册会计师发出警告信。 四川省证券监督管理局认为，Easy See的部分保理客户的基本业务和买卖合同高度相似，不同保理客户的交易对手高度相似，且相关交易对手的资格与交易规模不符。 采购业务开展。 保理客户可以由同一企业控制或具有关联关系。 然而，公司在合同审查，保理业务的尽职调查和资金配置等方面未能对上述问题进行必要的检查和解释，在保理业务管理和保理资金投资方面存在明显的内部控制缺陷。

公司控股子公司滇中商业保理签署协议，以5.65亿元认购“长江一建一深圳保理一号资产支持专项计划（简称ABS）优先股和劣质股。 上述持有的资产支持证券的总份额分别为2.7亿元和9700万元。 易建股份在“其他应付款”账户中共享了所有ABS股份的认购和持有，未在年度财务报告中报告并没有披露期末持有上述ABS股份的情况，导致公司在年度报告披露的相关财务数据信息不实，违反了《上市公司信息披露管理办法》。

天元泉会计师事务所被指控未能在实践中保持必要的专业怀疑，未针对已评估的重大错报风险采取应对措施，未制定实质性程序，未发现宜建股份存在 保理业务管理和管理。 保理基金的投资存在明显的内部控制缺陷，没有发现公司对资产支持的特别计划的会计处理有错误的陈述，也没有发现公司处理保理应收款的坏账准备没有 遵守金融工具的会计准则。

业务未能收回逾期未计提的信用减值损失，预计影响利润总额1.9亿元； 公司的一些客户的经营状况较差，并且公司的开工率不足。 手续费收入比上一年度减少了约3.16亿元人民币，这将影响到3.14亿元人民币的利润总额。

上海证券交易所对宜建股份发出询价信，指出公司可能在财务状况，信息披露，内部控制等方面存在重大问题，并要求公司对资金，资产进行全面的自我检查。 真实性，安全性和与股东的业务往来资金是否涉及应披露和不应当披露的事项，是否存在任何形式的关联方利益转移，资本占用，非法担保等形式，侵害上市公司利益 公司。

上海证券交易所表示，公司应尽快核实并说明未收到确认函的具体情况，是否存在重大内部控制缺陷和财务真实性问题； 尽快澄清业绩降级的具体情况，是否涉及对以前会计差错和以前年度损益的更正； 根据第三季度报告，公司货币资金为14.97亿元，预付款项为24.25亿元，其他流动资产为114.67亿元，占公司总资产的92.58％。 公司应尽快核实上述资产的真伪，是否存在非法使用资金，是否涉及关联方资金使用，是否存在收回预付款及其他流动资产的风险， 是否有提早计提减值准备和减值准备不足的情况。

值得注意的是，宜建股份的前最大股东久天控股经过第四季度的连续转让和减持后，其持股量由最高时的4.28亿股增加（占总股本的38.11％）。 上市公司）。 该公司的股票数量已降至1.2亿股，其股东排名已降至第三位，该公司剩余的10.65％的股份已被冻结。 粗略计算，曾名列云南富豪榜首位的冷家已经套现近40亿元，离开了云南市场。

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